中国证监会大连监管局网站昨日公布的关于对圆通速递股份有限公司采取责令改正措施的决定显示，圆通速递股份有限公司在内幕信息知情人管理方面、财务核算方面、内部控制方面存在违规行为。

一、内幕信息知情人管理方面

公司2018年、2019年内幕信息知情人登记不完整，部分重大事项未做重大事项进程备忘录。不符合《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告〔2011〕30号)第六条、第十条的规定。

(资料图片)

二、财务核算方面

公司2021年、2020年、2019年披露投资浙江驿栈网络科技有限公司4.5亿元，公司财务报表附注九中披露该资产的计量方式为“持续的公允价值计量”，会计报表列报为“其他权益工具投资”。公司未能实际获取该权益投资的公允价值，以历史投资成本作为公允价值缺乏证据支持。导致2021年度少确认其他权益投资6.89亿元；少确认递延所得税负债1.72亿元；少确认股东权益(其他综合收益)5.17亿元。不符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(2017)第四十四条：“企业对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量”的规定。

三、内部控制方面

(一)合同监控不当

公司下属子公司杭州杰伦货运有限公司与关联方上海圆汇技术有限公司签订《车辆运输服务合同》，并对承运商的资质、固定资产和合作车辆进行约定，但公司未对承运商资质进行审查。不符合《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》第三条第一款的规定。

(二)股东大会、董事会运作不规范

公司董事会审议《关于董事薪酬计划的议案》时相关独立董事未进行回避，不符合《上市公司治理准则》第六十条第一款的规定。

根据《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告〔2011〕30号)第十五条第三款、《上市公司现场检查规则》(证监会公告〔2022〕21号)第二十一条等相关规定，大连证监局决定对圆通速递股份有限公司采取责令改正的行政监管措施。

相关法规：

《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第十五条：有下列情形之一的，中国证监会可以对上市公司及相关主体采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监督管理措施；情节严重的，可以认定相关人员为不适当人选，或者对其采取市场禁入措施：

(一)未按照本规定的要求建立内幕信息知情人登记管理制度；

(二)未按照本规定的要求报送内幕信息知情人档案、重大事项进程备忘录；

(三)内幕信息知情人档案、重大事项进程备忘录有虚假、重大遗漏和重大错误；

(四)拒不配合上市公司进行内幕信息知情人登记。

中国证监会依照前款规定采取监督管理措施，涉及国有控股上市公司或其控股股东的，通报有关国有资产监督管理机构。

发现内幕信息知情人泄露内幕信息、进行内幕交易或者建议他人利用内幕信息进行交易等情形的，中国证监会将对有关单位和个人进行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

《上市公司现场检查规则》第二十一条：发现检查对象在规范运作等方面存在问题的，中国证监会可以对检查对象采取责令改正措施。

以下为原文：

关于对圆通速递股份有限公司采取责令改正措施的决定

圆通速递股份有限公司：

根据《证券法》《上市公司现场检查规则》(证监会公告〔2022〕21号)等规定，我局对你公司开展了现场检查，发现你公司存在以下违规行为：

一、内幕信息知情人管理方面

你公司2018年、2019年内幕信息知情人登记不完整，部分重大事项未做重大事项进程备忘录。不符合《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告〔2011〕30号)第六条、第十条的规定。

二、财务核算方面

你公司2021年、2020年、2019年披露投资浙江驿栈网络科技有限公司4.5亿元，公司财务报表附注九中披露该资产的计量方式为“持续的公允价值计量”，会计报表列报为“其他权益工具投资”。公司未能实际获取该权益投资的公允价值，以历史投资成本作为公允价值缺乏证据支持。导致2021年度少确认其他权益投资6.89亿元；少确认递延所得税负债1.72亿元；少确认股东权益(其他综合收益)5.17亿元。不符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(2017)第四十四条：“企业对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量”的规定。

三、内部控制方面

(一)合同监控不当

你公司下属子公司杭州杰伦货运有限公司与关联方上海圆汇技术有限公司签订《车辆运输服务合同》，并对承运商的资质、固定资产和合作车辆进行约定，但你公司未对承运商资质进行审查。不符合《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》第三条第一款的规定。

(二)股东大会、董事会运作不规范

你公司董事会审议《关于董事薪酬计划的议案》时相关独立董事未进行回避，不符合《上市公司治理准则》第六十条第一款的规定。

根据《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告〔2011〕30号)第十五条第三款、《上市公司现场检查规则》(证监会公告〔2022〕21号)第二十一条等相关规定，我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施。

你公司应高度重视上述问题，采取有效措施整改，切实提高财务核算和内控管理水平，依法履行信息披露义务。你公司应当在收到本决定书之日起30日内向我局报送书面整改报告。

如对本监督管理措施不服，可在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议、诉讼期间上述监督管理措施不停止执行。

大连证监局

2023年6月2日

标签：